8 conseils pour préparer son bilan comptable sereinement !

Pour notre premier conseil, nous ne pouvons que vous inciter à anticiper l’édition de votre bilan comptable.

Sa préparation se fait tout au long de l’exercice comptable, en saisissant vos écritures rigoureusement, avec toutes les mentions attendues (la date, le montant au débit ou au crédit, l’intitulé de l’opération, le numéro de compte mouvementé…) et toutes les pièces justificatives. Réunissez au fur et à mesure toutes vos factures (de vente, d’achat, fournisseurs…) et tous vos documents sociaux (fiches de paie, appels de cotisation, de charges sociales…) et assurez-vous qu’ils soient bien tous saisis dans votre logiciel de comptabilité.

Réalisez vos rapprochements bancaires, tout au long de l’exercice qui s’écoule. Appuyez-vous sur des solutions de synchronisation comme EBP Synchro Banque pour automatiser cette tâche.

Effectuez le lettrage de vos comptes clients et de vos comptes fournisseurs dès que vous le pouvez. Votre solution de comptabilité vous permet de gagner du temps sur cette tâche grâce au lettrage automatique.

Cette bonne organisation si elle est régulière facilitera la révision de vos comptes et par conséquent la préparation de votre bilan.

La balance joue un rôle prépondérant dans la génération du bilan comptable.

Vous pouvez vous appuyer sur cet état comptable pour déceler les éventuelles erreurs. Vous visualiserez l’ensemble des comptes et leur solde.

Le total des soldes débiteurs devant être égal au total des soldes créditeurs, vous saurez immédiatement s’il y a une erreur. Vous pourrez ainsi retrouver et corriger une éventuelle saisie d’écriture erronée ou mal enregistrée dans votre solution de comptabilité.

Comme nous l’avons dit, une saisie rigoureuse et régulière de la comptabilité ainsi que la vérification de la balance facilitent grandement la révision des comptes.

Vous aurez ainsi vérifié tous les soldes et corrigé toutes les erreurs courantes comme une même facture enregistrée deux fois, une facture non comptabilisée, une créance ou une dette figurant dans un mauvais compte…

Vous aurez apuré et soldé les comptes d’attente et autres comptes temporaires (commençant par 47 et 58). Vous pourrez alors justifier les comptes de tiers (clients/fournisseurs), de trésorerie, fiscaux, sociaux…en effectuant un lettrage ou un état de rapprochement bancaire.

• Les produits et les charges constatés d’avance

Les produits et les charges constatés d’avance doivent être neutralisés.

Si vous avez suivi notre premier conseil, à savoir saisir toute votre comptabilité de manière régulière, vous avez surement enregistré une partie des charges et des produits sur l’exercice comptable suivant. Il est essentiel pour avoir un bilan comptable précis de procéder à ce qu’on appelle le “cut-off” ou la coupure de l’exercice.

Le but est d’identifier les charges et produits constatés d’avance afin de rattacher l’ensemble des charges et des produits au bon exercice comptable.

• Les produits à recevoir et les charges à payer

De la même manière, il vous faut identifier les produits à recevoir et les charges à payer pour les rattacher à l’exercice en cours.
Même si vous êtes rigoureux dans la tenue de votre comptabilité et que vous avez enregistré toutes vos factures (achats et dépenses), certains de vos produits (par exemple, une marchandise a été livrée ou une prestation a été effectuée chez un client avant la clôture, mais la facture est enregistrée sur l’exercice suivant) et certaines de vos charges (par exemple, certains impôts ou taxes se rapportant à l’exercice comptable à clôturer seront payés sur l’exercice suivant) ne sont pas constatés dans votre comptabilité.

Il vous revient donc de les comptabiliser dans l’exercice à clôturer.

Ainsi, votre bilan comptable traduira parfaitement ce qu’il s’est passé sur l’exercice à clôturer.

L’inventaire fournit les données nécessaires pour établir le bilan comptable.
Réalisez un inventaire précis de tout ce que votre entreprise possède afin de recenser tous vos éléments actifs (stocks, immobilisations, créances, etc.) et passifs (dettes, emprunts, etc.).
En dressant cette liste exhaustive, vous pourrez en évaluer le montant et l’intégrer en comptabilité.

Grâce à l’inventaire, vous aurez recensé vos actifs immobilisés.

Vous pourrez procéder au calcul de l’amortissement de vos immobilisations corporelles et en constater, en charges, la perte de leur valeur.

Établissez votre compte de résultat avant ou en même temps que votre bilan comptable.

Vous calculerez le revenu net qui vous permettra de définir vos profits ou vos pertes et d’évaluer vos réserves. Vous pourrez également inscrire ce résultat au passif de votre bilan comptable dans les capitaux propres.

Si vous manquez de temps pour établir votre bilan comptable, vous pouvez confier cette mission à un expert-comptable ou vous faire aider par ce dernier.
Appuyez-vous sur son expertise pour :

• garantir la conformité de votre bilan
• identifier les possibilités d’optimisation fiscale
• bénéficier de conseils pour améliorer la performance de votre entreprise.