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TPE PE
Prévoir, c’est gérer. Anticiper le fonctionnement économique de votre entreprise pour vous assurer de la bonne marche de votre stratégie est indispensable. Pour cela, un seul outil : le prévisionnel financier. On vous dit pourquoi et comment le faire ?
Tout d’abord, prenons le temps de définir le prévisionnel financier.
Il s’agit d’une analyse financière qui regroupe un ensemble de tableaux financiers et d’indicateurs financiers prévoyant l’activité économique d’une entreprise.
Le prévisionnel financier est généralement constitué de nombreux documents dont 4 sont essentiels :
Le prévisionnel financier peut porter plusieurs noms: bilan prévisionnel, prévisionnel comptable, compte de résultat prévisionnel ou tout simplement prévisionnel. Il faut surtout retenir qu’il s’agit de la partie financière d’un business plan.
Ce prévisionnel financier doit permettre de connaître les ressources financières d’une entreprise pour en déterminer la viabilité.
Il est important également de mentionner que le prévisionnel financier peut se faire à tout moment de la durée de vie d’une entreprise. Bien évidemment, on pense d’abord à la création ou à la reprise d’entreprise. Le bilan prévisionnel s’intègre à un business plan. Toutefois, il s’avère également intéressant de réaliser cette analyse financière pour tout nouvel investissement ou pour mieux gérer la trésorerie de l’entreprise déjà en activité.
Finalement, s’assurer de la pérennité de son entreprise peut se faire à tout moment.
Deux bonnes raisons nous apparaissent clairement !
D’un point de vue interne, il est essentiel de pouvoir vérifier la faisabilité et la viabilité d’un projet. Le bilan prévisionnel devient un véritable outil de pilotage. Cet exercice pratique permet:
La réalisation d’un prévisionnel financier met en exergue de nombreuses informations nécessaires à la bonne gestion d’un projet ou à la bonne gestion de la trésorerie d’une entreprise.
Il s’agit d’une analyse financière qui permet d’ajuster la prise de décisions quant à l’avenir d’un projet mais également durant les premières périodes d’activité de ce projet.
À partir de ces projections financières, on pourra vérifier, plus tard dans le temps, où en est l’entreprise et si les hypothèses envisagées étaient réalistes.
Tout au long de la vie de l’entreprise, le bilan prévisionnel pourra servir de référence. Ce document ne doit pas être mis de côté, une fois le projet lancé. Il sera bon de le tenir à jour, de le retravailler sans cesse et de l’utiliser pour préparer les périodes à venir.
Établir un prévisionnel financier n’est pas un exercice facile. Cela nécessite certaines connaissances en comptabilité et en fiscalité. Il est recommandé de se faire accompagner par un expert comptable et d’utiliser un logiciel adapté.
En tout premier lieu, pour réaliser un prévisionnel financier, il sera utile de déterminer le chiffre d’affaires prévisionnel et toutes les dépenses prévisionnelles et de lister toutes les sources d’investissements.
Passée cette première étape, il sera nécessaire de construire des tableaux prévisionnels dont :
Ce document présente en détail l’activité de l’entreprise pour en mesurer la profitabilité. Il recense l’ensemble des produits et des charges, sous la forme d’une liste. Par différence, on obtient un résultat qui correspond à un bénéfice lorsqu’il est positif ou à une perte lorsqu’il est négatif.
Il s’agit de la photographie à un instant T du patrimoine de l’entreprise. Ce tableau recense l’actif (ce que l’entreprise possède: immobilisations, créances clients, stocks, comptes bancaires…) et le passif (ce que l’entreprise doit: capitaux propres, dettes financières, dettes fournisseurs, les découverts bancaires…).
Ce tableau détaille tous les mouvements de trésorerie de l’entreprise, à savoir les dépenses et les recettes, les décaissements et les encaissements. Par différence, on obtient le calcul du solde de trésorerie qui peut être positif (l’entreprise a de l’argent) ou négatif (l’entreprise est à découvert).
Ce tableau permet de mesurer la faisabilité financière du projet. Il recense les besoins financiers et les ressources dégagées. Les ressources doivent couvrir les besoins pour être à l’équilibre. Les banquiers s’appuient sur ce tableau pour calculer le financement accordé.
La concaténation de ces différents tableaux permet une analyse financière globale du projet. Si les résultats mettent au jour un déséquilibre, il est tout à fait possible d’ajuster certains chiffres.
Par ailleurs, en soumettant le bilan prévisionnel à un expert-comptable pour validation, ce dernier pourra apporter son expertise et établir une prévision pertinente.
Le bilan prévisionnel est un outil indispensable pour mesurer les perspectives de développement d’un projet ou d’une entreprise. L’analyse financière qui en découle permet d’améliorer les prises de décisions. Pour ne pas échouer, il faut savoir anticiper son budget à court et moyen terme. Cette étape clé pour trouver l’équilibre financier de l’activité d’une entreprise est un grand pas sur le chemin de la réussite.
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