Encours clients

L’encours client désigne l’ensemble des créances en cours et non réglées pendant le délai de paiement défini auprès des clients d’une entreprise. Il se compose de trois types de factures :

• Les factures échues, dont la date d’échéance a été dépassée
• Les factures non échues, c’est à dire émises suite à la transaction avec le client mais qui ne sont pas encore arrivées à échéance
• Les factures à émettre, et qui n’ont pas encore été émises suite à une transaction commerciale

Les encours clients correspondent donc à la somme totale que les clients doivent à une entreprise dans le cadre d’achat de biens ou de services.

En plus des encours clients, il existe également les encours fournisseurs, qui regroupent l’ensemble des dettes d’une entreprise envers ses fournisseurs. Il s’agit de la somme totale à régler à ses créanciers.

Pour connaître le montant de ses encours clients, il suffit d’additionner :

• les créances clients non échues ou encours non exigibles ;
• les créances clients échues ou encours exigibles ;
• les factures à délivrer associées aux livraisons ou aux prestations effectuées.

L’entreprise pourra ainsi obtenir le montant de tout ce qui n’a pas encore été payé par ses clients.

Si l’on souhaite calculer la moyenne de l’encours client sur une période, il faut diviser le chiffre d’affaires de cette période par le nombre de jours de la période et de le multiplier par le délai de paiement moyen des clients sur cette même période.

Pour bien gérer ses encours clients et donc sa trésorerie, il est primordial d’avoir une vision en temps réel de son activité. En mettant en place des actions méthodiques, la gestion des impayés devient plus facile.

Tout d’abord, il faut analyser le comportement de paiement des clients afin d’anticiper et identifier les bons des mauvais payeurs. La mise en place d’un scoring permettra de mieux évaluer le risque client avant d’entamer une relation commerciale. Il est important de consulter régulièrement les comptes clients afin de recenser les créances mais aussi essayer de comprendre les raisons des retards de paiement. S’informer sur la solvabilité des prospects via l’analyse de ses comptes de résultat peut aussi s’avérer utile.

L’entreprise et plus particulièrement des collaborateurs commerciaux doivent aussi être mobilisés. La bonne santé financière, passe aussi par la sensibilisation des équipes internes sur les risques des retards de paiement.

Il existe plusieurs moyens pour réduire l’encours client, voici quelques pistes :

1. Mettez en place des conditions de paiement claires : assurez-vous que vos clients connaissent les conditions de paiement dès le départ. Établissez des délais de paiement clairs et informez vos clients des conséquences en cas de non-respect de ces délais.
2. Facturez rapidement : envoyez rapidement les factures à vos clients dès que les produits ou services ont été livrés ou rendus. Les retards de facturation peuvent entrainer des retards de paiement. 
3. Faites des relances de paiement : relancez régulièrement les clients qui n’ont pas payé leurs factures. Vous pouvez envoyer des rappels de paiement par e-mail ou par téléphone. Si vous n’avez pas le temps ou les ressources pour gérer ces relances, vous pouvez envisager d’externaliser la gestion de votre recouvrement de créances. 
4. Offrez des remises pour paiement anticipé : proposez des remises à vos clients s’ils paient leurs factures rapidement. Cela pour les inciter à payer plus tôt et à réduire ainsi l’encours client.
5. Évaluez la solvabilité de vos clients : avant d’accepter de nouveaux clients, évaluez leur solvabilité. Si vous constatez qu’un client est insolvable ou qu’il a un historique de retards de paiement, vous pouvez décider de ne pas travailler avec lui ou de limiter le montant de crédit que vous accordez. 

En mettant en place ces actions, vous pouvez réduire votre encours client et améliorer votre trésorerie.